Mexicanos que reciban una herencia proveniente de Estados Unidos pueden disponer del dinero sin pagar el impuesto ISR tras cumplir con el trámite obligatorio de apostillar y validar el testamento ante un notario público

MÉXICO.-Las personas residentes en México que resultan beneficiarias de una herencia emitida en EEUU no deben pagar el Impuesto sobre la Renta (ISR) por la recepción de esos bienes o dinero, ya que la legislación fiscal mexicana no aplica un gravamen federal a las sucesiones patrimoniales.

Sin embargo, para disponer legalmente del dinero o las propiedades en territorio nacional, el beneficiario debe cumplir con un proceso de validación legal ante notarios mexicanos y apegarse a las normativas del estado donde resida.

¿Las herencias de EEUU pagan impuestos en México?

En México, la recepción de una herencia no genera ISR a nivel federal. No obstante, la transferencia y titularidad de los bienes sí quedan sujetas a las normas civiles mexicanas y a las leyes del país o estado donde se originó el patrimonio.

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¿Qué pasa con tus bienes si mueres sin testamento?

Aunque el Servicio de Administración Tributaria (SAT) exime este ingreso, la persona beneficiaria debe considerar que el proceso para cobrar o escriturar los activos requiere acreditar el origen legal de los documentos procedentes del extranjero.

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¿Cómo hacer válido un testamento de EEUU en México?

La legislación mexicana reconoce la validez de los testamentos otorgados en el extranjero, siempre que hayan sido redactados de acuerdo con las leyes del lugar de emisión. De acuerdo con información de la Secretaría de Relaciones Exteriores (SRE), a través del Consulado de México en Los Ángeles, para que el documento tenga efectos jurídicos en el país es indispensable realizar los siguientes pasos:

• Apostillamiento o legalización: El testamento debe apostillarse si el estado de EEUU donde se emitió pertenece al Convenio de La Haya. En caso contrario, requiere legalización consular.
• Traducción oficial: Presentar la traducción completa al español realizada por un perito traductor autorizado.
• Protocolización notarial: Acudir ante un notario público en México para integrar el testamento extranjero al protocolo notarial mexicano.
• Documentación de acreditación: Entregar actas del registro civil que comprueben el parentesco o la calidad de heredero, identificación oficial y el documento original del testamento.

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¿Aplica el cobro de impuestos por parte del IRS?

Respecto al cumplimiento fiscal en territorio estadounidense, la herramienta interactiva del Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos (IRS, por sus siglas en inglés) permite evaluar si los montos o activos heredados son gravables para efectos de la renta federal.

De acuerdo con el portal oficial del IRS, esta herramienta se enfoca principalmente en ciudadanos de EEUU o residentes fiscales. Para los casos de personas no residentes con bienes o sucesiones transfronterizas, la propia autoridad tributaria estadounidense remite a su sección especializada de Contribuyentes Internacionales (International Taxpayers) para analizar las obligaciones y formularios de declaración requeridos según cada caso particular.