Heredar una casa o dinero en México no activa el mismo impuesto que el IRS: qué exenta la ley y qué sí debe informarse

MÉXICO. — Heredar una casa o dinero en México no causa el Impuesto Sobre la Renta (ISR), pero sí obliga a declararlo ante el Servicio de Administración Tributaria si los ingresos totales del año rebasan los $500,000 pesos.

¿De qué impuestos y pagos te libera la ley de bienes?

• Impuesto Sobre la Renta (ISR): Conforme al artículo 93 de la Ley del Impuesto sobre la Renta, los ingresos recibidos por herencia o legado están exentos de este impuesto federal, ya que se considera la transmisión de un patrimonio que ya pagó impuestos previamente.
• No hay impuesto federal a la herencia: A diferencia del sistema del IRS en Estados Unidos, en México no existe un impuesto directo sobre el patrimonio o sucesiones a nivel federal.

Lo que sí debe informarse y pagarse

• Declaración ante el SAT: Si el valor de la herencia excede los $500,000 pesos, es obligatorio declararla en tu declaración anual, aun cuando no pagues ISR por ella. Si no se informa y superas el límite, la autoridad puede considerarlo un ingreso gravado.
• Impuestos locales y notariales (Inmuebles): Al heredar una casa o terreno, aunque no pagues ISR, sí debes cubrir los gastos notariales, los derechos de inscripción en el Registro Público de la Propiedad y el Impuesto sobre Adquisición de Inmuebles (ISAI o ISABI, según el estado).

Aunque el gobierno federal exenta la herencia del pago de ISR, el ISAI es un impuesto local (estatal o municipal).

México

LG pagó 14 mil 350 mdp en impuestos por una herencia

Las autoridades locales argumentan que, al pasar las escrituras a tu nombre, se está realizando un “cambio de propietario” o un traslado de dominio, lo cual causa este tributo.

¿Cuánto se paga y cómo funciona?

• El costo promedio: La tasa varía según el estado donde se ubique la propiedad, pero generalmente ronda entre el 2% y el 5% del valor de avalúo del inmueble.
• Quién lo calcula: El notario público se encarga de calcularlo, retenerlo y pagarlo al municipio como parte del proceso de escrituración (adjudicación por herencia).

Lee también: En qué casos el SAT visita tu domicilio fiscal y los documentos obligatorios que deben mostrar los auditores antes de la revisión

¿Cuáles son las excepciones para no pagarlo (Tasa Cero)?

La buena noticia es que algunos estados ofrecen exenciones o “tasa cero” del ISAI para herencias bajo condiciones muy específicas. El ejemplo más claro es la Ciudad de México, donde puedes exentar el ISAI si cumples estos tres requisitos:

1. Monto máximo: Que el valor de la propiedad no supere los $2,191,111 pesos.
2. Límite de tiempo: Que realices el trámite de adjudicación dentro de los 5 años posteriores al fallecimiento del propietario.
3. Parentesco directo: Que el heredero sea el esposo(a), concubino(a) o un hijo (descendientes en primer grado).

Te puede interesar: SAT aplica multas por no activar el Buzón Tributrio

Estados como Nuevo León y Coahuila también cuentan con facilidades fiscales muy amplias para la transmisión de bienes por sucesión familiar directa.