Trabajadores que ganan entre 10 y 12 mil pesos recibirán esta cantidad de aguinaldo, ya con los descuentos del SAT (ISR)

El aguinaldo es uno de los derechos laborales más esperados por millones de trabajadores en México cada fin de año. Está establecido en el artículo 87 de la Ley Federal del Trabajo (LFT) y es obligatorio para las personas trabajadoras formales del sector privado, ya sea que tengan un contrato de base, de confianza, temporal o por obra determinada.

La normativa federal establece que el monto mínimo es equivalente a 15 días de salario y debe pagarse obligatoriamente antes del 20 de diciembre de cada año. La Procuraduría Federal de la Defensa del Trabajo (Profedet) señala que este ingreso es un derecho irrenunciable: ninguna empresa puede dejar de pagarlo ni condicionarlo a metas de productividad si la persona trabajadora mantuvo una relación laboral durante el periodo correspondiente.

Quienes no trabajaron el año completo también tienen derecho a recibir la parte proporcional del tiempo laborado, sin importar si la separación ocurrió por renuncia voluntaria o despido.

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Aumento de aguinaldo y pago proporcional por ley

Una de las dudas más frecuentes entre quienes perciben salarios de entre 10,000 y 12,000 pesos mensuales es cuánto dinero recibirán después de considerar las deducciones fiscales del Servicio de Administración Tributaria (SAT).

¿Cuánto aguinaldo bruto corresponde a quienes ganan entre 10,000 y 12,000 pesos?

Para calcular el monto del aguinaldo se toma como base el salario diario ordinario. Al considerar un mes de 30 días, el cálculo queda de la siguiente manera:

• Salario mensual de 10,000 pesos: $10,000 / 30 = $333.33 pesos diarios. Al multiplicar esta cantidad por los 15 días mínimos de aguinaldo, el resultado es de $5,000 pesos brutos.
• Salario mensual de 12,000 pesos: $12,000 / 30 = $400.00 pesos diarios. Al multiplicar el salario diario por los 15 días de ley, el aguinaldo es de $6,000 pesos brutos.

Estos montos representan la base mínima garantizada por la legislación mexicana antes de considerar cualquier aspecto fiscal. La duda principal es si el SAT aplica retenciones por concepto de Impuesto Sobre la Renta (ISR).

¿El SAT descuenta ISR al aguinaldo de quienes ganan entre 10,000 y 12,000 pesos?

De acuerdo con el artículo 93, fracción XIV de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR), el aguinaldo cuenta con una exención fiscal que protege una parte de este ingreso del cobro de impuestos.

La ley establece que están exentos del ISR los aguinaldos equivalentes a hasta 30 veces la Unidad de Medida y Actualización (UMA) o el salario mínimo vigente, dependiendo de la modalidad de cálculo aplicable. Debido a que el límite de exención supera el monto de un aguinaldo de 15 días para este rango salarial:

• Con un sueldo de 10,000 pesos: el aguinaldo bruto es de $5,000 pesos, una cantidad inferior al límite exento establecido por las disposiciones fiscales.
• Con un sueldo de 12,000 pesos: el aguinaldo bruto es de $6,000 pesos, también cubierto por el beneficio de exención.

Por lo tanto, los trabajadores que perciben entre 10,000 y 12,000 pesos mensuales no pagan ISR sobre un aguinaldo de ley de 15 días. La retención impositiva es del 0%, por lo que recibirían íntegros $5,000 o $6,000 pesos netos en su cuenta bancaria o en efectivo.

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¿Qué pasa si la empresa paga un aguinaldo de 30 días?

La Ley Federal del Trabajo establece un mínimo de 15 días, pero algunas empresas ofrecen por contrato colectivo o como prestación superior un aguinaldo de 30 días de salario o más. En esos casos, el SAT puede aplicar retenciones sobre la parte que exceda el límite legal de exención.

Si la empresa otorga 30 días de aguinaldo, los cálculos estimados son los siguientes:

• Sueldo mensual de 10,000 pesos: el aguinaldo bruto es de $10,000 pesos. Después de considerar el umbral exento, el excedente gravable es menor. La retención estimada de ISR suele ubicarse entre 15% y 21% únicamente sobre el remanente, con un aguinaldo neto aproximado de entre $9,664 y $9,760 pesos.
• Sueldo mensual de 12,000 pesos: el aguinaldo bruto es de $12,000 pesos. La retención fiscal estimada oscila entre $540 y $756 pesos, por lo que el aguinaldo neto final sería de entre $11,244 y $11,460 pesos.

¿Qué hacer si el patrón no paga el aguinaldo a tiempo?

El plazo establecido por la Ley Federal del Trabajo para que los empleadores depositen o entreguen el aguinaldo vence el 20 de diciembre. Las empresas no pueden retrasar el pago argumentando problemas financieros, falta de liquidez o reestructuraciones administrativas.

Si el 21 de diciembre el pago no aparece o se entrega incompleto sin una justificación legal, la persona trabajadora puede:

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Aguinaldo 2026 para salario mínimo: montos y deducciones

• Acudir a la Profedet: ofrece asesoría jurídica gratuita, confidencial y personalizada a nivel nacional.
• Reclamar dentro del plazo legal: existe un año, contado a partir del 21 de diciembre, para interponer una demanda o queja formal ante el Centro Federal de Conciliación y Registro Laboral o los tribunales laborales competentes.
• Solicitar la intervención de la autoridad laboral: los patrones que incumplan o paguen fuera de tiempo pueden recibir multas económicas, que pueden sumar miles de UMAS conforme a la gravedad de la falta.

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¿Qué debes revisar cuando recibas tu aguinaldo?

Para verificar que el pago sea correcto, compara el monto recibido con tu salario mensual, los días de aguinaldo establecidos por la empresa y el tiempo que trabajaste durante el año. También revisa si existe alguna retención fiscal cuando el pago supera los 15 días mínimos establecidos por la ley.

Si el depósito no coincide con lo que corresponde o no se realiza antes del 20 de diciembre, conserva los comprobantes laborales y de pago para solicitar orientación ante la Profedet.