Ya es oficial: SAT dará auditorías a todos los que reciban o depositen más de esta cantidad en efectivo sin avisar

Recibir dinero en efectivo y depositarlo en el banco no implica, por sí mismo, pagar un nuevo impuesto. Sin embargo, sí puede activar revisiones fiscales si los montos no coinciden con los ingresos que declaras ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).

La razón es una regla vigente que obliga a los bancos a reportar ciertos movimientos en efectivo, lo que abre la puerta a cruces de información y, en algunos casos, auditorías.

De acuerdo con la normativa fiscal vigente y aclaraciones del propio SAT, no existe un impuesto por depositar efectivo ni se ha anunciado el regreso del Impuesto a los Depósitos en Efectivo (IDE) para 2026.

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Lo que sí permanece es el reporte automático de operaciones relevantes, un mecanismo de control que busca detectar discrepancias entre lo que entra a las cuentas bancarias y lo que el contribuyente reporta como ingresos.

¿Desde qué monto los bancos reportan depósitos en efectivo al SAT?

Las instituciones financieras deben informar al SAT cuando una persona acumula más de 15 mil pesos en depósitos en efectivo durante un mes. Esto incluye únicamente billetes y monedas ingresados a cuentas bancarias.

El aviso se genera de forma automática y suma todos los depósitos en efectivo realizados en distintas cuentas del mismo banco dentro del mismo mes. Por ejemplo, si depositas 8 mil pesos en una cuenta y otros 8 mil en otra, el sistema detecta 16 mil pesos y activa el reporte.

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¿Qué hace el SAT con esa información?

Una vez que recibe el reporte, el SAT cruza los datos con las declaraciones fiscales del contribuyente. Si los depósitos no coinciden con los ingresos declarados, la autoridad puede iniciar una revisión por discrepancia fiscal, sobre todo cuando el efectivo se recibe de forma recurrente y no existe respaldo de ingresos formales.

Este cruce no significa una multa automática, pero sí puede derivar en requerimientos de información o auditorías si se detectan inconsistencias.

¿Existe un impuesto por depositar efectivo?

No. El SAT ha reiterado que no existe un impuesto por depositar efectivo. El IDE fue eliminado hace años y no será reactivado en 2026.

Lo que sigue vigente es la obligación de los bancos de reportar ciertos movimientos como parte de los controles fiscales.

La confusión suele surgir porque el reporte bancario puede detonar revisiones, pero el depósito en sí no genera un cobro automático de impuestos.

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¿Qué es la discrepancia fiscal y por qué es el principal riesgo?

La discrepancia fiscal ocurre cuando gastos, pagos con tarjetas o depósitos bancarios superan los ingresos declarados. En estos casos, el SAT puede presumir la existencia de ingresos no reportados y exigir el pago del Impuesto Sobre la Renta (ISR) sobre la diferencia detectada.

Las tasas aplicables pueden alcanzar hasta 35%, además de actualizaciones y posibles sanciones, si no se acredita el origen del dinero.

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¿Las transferencias electrónicas también generan alerta?

No de la misma forma. Las transferencias electrónicas, como las realizadas vía SPEI, no se consideran depósitos en efectivo y no activan la alerta automática mensual de 15 mil pesos.

Sin embargo, esto no significa que estén fuera del radar. Todos los movimientos electrónicos son rastreables y pueden ser revisados por el SAT en una auditoría si existen otros indicios de irregularidades.

¿Qué recomiendan los especialistas para evitar problemas?

• Mantener coherencia entre ingresos declarados y movimientos bancarios.
• Respaldar el origen del efectivo (ventas, préstamos, apoyos familiares documentados).
• Declarar ingresos recurrentes, incluso si provienen de actividades informales.
• Consultar a un contador si recibes efectivo de manera constante o en montos elevados.

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El punto clave es simple: depositar efectivo no es ilegal, pero no justificar su origen sí puede generar problemas fiscales. Mantener orden y claridad en tus finanzas es la mejor forma de evitar revisiones innecesarias.