¿SAT descontará ISR del aguinaldo a los trabajadores de todo México que ganan entre 12 mil y 15 mil pesos? Esto explica la Ley Federal del Trabajo

El aguinaldo es una prestación obligatoria que toda persona trabajadora formal en México debe recibir antes del 20 de diciembre.

Para quienes tienen salarios entre 12 mil y 15 mil pesos mensuales, conocer el monto exacto y si habrá retenciones del SAT es una de las dudas más frecuentes en estas fechas.

Si aún no sabes cómo calcular tu aguinaldo, en esta nota te explicamos los cálculos paso a paso con base en datos oficiales de la Profedet y del SAT, conforme a la Ley Federal del Trabajo y la Ley del Impuesto Sobre la Renta (ISR). Además, te detallamos cuánto corresponde si se trabajó el año completo, si se laboraron menos meses y qué pasa cuando la empresa ofrece un aguinaldo superior a los 15 días de ley.

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Trabajadores que ganan entre 10 y 12 mil pesos recibirán esta cantidad de aguinaldo, ya con los descuentos del SAT (ISR)

¿Qué establece la Ley Federal del Trabajo sobre el aguinaldo?

El artículo 87 de la Ley Federal del Trabajo indica que:

• El aguinaldo mínimo es de 15 días de salario.
• Debe pagarse antes del 20 de diciembre.
• El pago debe entregarse en efectivo, no en vales o mercancía.
• Se paga completo, salvo cuando el trabajador no cumplió un año de servicio, caso en el cual se otorga de forma proporcional.
• La Profedet recuerda que “el aguinaldo es un derecho irrenunciable”.

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¿Cuánto aguinaldo reciben quienes ganan entre 12 y 15 mil pesos al mes?

El primer paso es calcular el salario diario, dividiendo el salario mensual entre 30 días.

1. Salario diario

• Salario de 12,000 pesos → 400 pesos diarios
• Salario de 15,000 pesos → 500 pesos diarios

2. Aguinaldo de ley (15 días)

• 400 × 15 = 6,000 pesos
• 500 × 15 = 7,500 pesos

Estos montos corresponden a quienes trabajaron el año completo.

¿El aguinaldo para salarios de 12 a 15 mil pesos paga ISR?

La Ley del ISR permite exentar hasta 30 días de salario mínimo.

Cálculo del monto exento con una proyección conservadora del salario mínimo 2025 (280 pesos diarios):

→ 280 × 30 = 8,400 pesos exentos

¿Qué significa esto?

• Si el aguinaldo es de 6,000 pesos (salario de 12 mil), está totalmente exento.
• Si el aguinaldo es de 7,500 pesos (salario de 15 mil), también está totalmente dentro del límite exento.

Resultado: Quienes ganan entre 12 y 15 mil pesos mensuales NO pagan ISR sobre su aguinaldo de 15 días, porque no supera el límite exento.

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¿Cuánto reciben neto los trabajadores con salarios de 12–15 mil?

• Aguinaldo para salario de 12 mil: 6,000 pesos netos
• Aguinaldo para salario de 15 mil: 7,500 pesos netos
• ISR retenido: 0 pesos

Todas las personas en este rango reciben el aguinaldo completo.

¿Qué pasa si la persona trabajó menos de un año?

El aguinaldo se paga siempre, incluso si el trabajador tiene pocos meses de antigüedad.

Ejemplo con salario mensual de 15,000 pesos y 6 meses laborados:

• Salario diario: 500 pesos
• Aguinaldo anual de 15 días: 7,500 pesos
• Proporcional por 6 meses:→ 7,500 ÷ 12 × 6 = 3,750 pesos

Como 3,750 pesos están por debajo del límite exento (8,400), tampoco se paga ISR.

¿Cuánto se recibe si la empresa otorga aguinaldo de 30 días?

Algunas empresas brindan prestaciones superiores a la ley. En esos casos, parte del aguinaldo puede estar sujeta a ISR, dependiendo del monto final.

1. Aguinaldo de 30 días

• Para salario de 12,000 pesos →400 × 30 = 12,000 pesos
• Para salario de 15,000 pesos →500 × 30 = 15,000 pesos

2. Límite exento

→ 8,400 pesos

3. Parte que sí paga ISR

Solo se grava la diferencia entre el aguinaldo total y el límite exento:

• Salario de 12,000 pesos:12,000 − 8,400 = 3,600 gravados
• Salario de 15,000 pesos:15,000 − 8,400 = 6,600 gravados

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4. ¿Cuánto se descuenta realmente?

La retención aplica solo sobre la parte gravada. Para estos niveles, la tarifa del SAT suele ubicar la retención entre 15% y 21%.

Estimación aproximada:

Para salario de 12,000 pesos:

• Gravado: 3,600
• Retención estimada: 540 a 756 pesos
• Aguinaldo neto final: 11,244 a 11,460 pesos

Para salario de 15,000 pesos:

• Gravado: 6,600
• Retención estimada: 990 a 1,386 pesos
• Aguinaldo neto final: 13,614 a 14,010 pesos

¿El aguinaldo de este rango de salario puede pagarse después del 20 de diciembre?

No. La ley establece que el pago debe entregarse antes del 20 de diciembre, sin excepciones. En caso de incumplimiento, la persona trabajadora puede acudir a la Profedet para recibir asesoría gratuita.

¿El empleador puede pagar el aguinaldo en vales o mercancía?

No. El pago debe realizarse en efectivo, sin sustituciones, descuentos internos o equivalentes. Así lo establece la normativa laboral.

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¿El aguinaldo puede tener otros descuentos además del ISR?

No. El aguinaldo no tiene descuentos de IMSS ni de Infonavit. La única retención posible es el ISR, y esta solo aplica cuando el aguinaldo supera el límite exento de la Ley del ISR.

¿Qué hacer si no me pagaron aguinaldo?

Las personas trabajadoras pueden solicitar orientación gratuita en la Profedet. Línea nacional: 800 911 7877

También existe la posibilidad de presentar una queja formal ante la Secretaría del Trabajo.