Modalidad 40 del IMSS: Cómo funcionaba antes y qué cambia desde el 22 de octubre de 2026 para quienes buscan una pensión más alta; quienes ya estaban inscritos antes de la entrada en vigor del acuerdo conservarán sus condiciones hasta concluir el periodo contratado

CIUDAD DE MÉXICO.-El Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) modificó las condiciones para contratar la Modalidad 40, un esquema que permite a los trabajadores que dejaron un empleo formal seguir cotizando por su cuenta para mejorar su futura pensión. El cambio más relevante es el límite para aumentar voluntariamente el salario de cotización, lo que reduce de forma drástica el monto que podrá elegirse a partir de ahora.

¿Qué es la Modalidad 40?

La Modalidad 40 es un mecanismo del IMSS mediante el cual una persona que ya no tiene una relación laboral formal puede continuar cotizando de manera voluntaria. Su principal atractivo es que permite elevar el salario base de cotización para que el promedio salarial considerado en el cálculo de la pensión sea mayor, especialmente para quienes están bajo la Ley del Seguro Social de 1973.

El cambio principal: el nuevo límite al salario de cotización

Antes del ajuste, un trabajador podía elegir un salario de cotización superior al último registrado, hasta 25 Unidades de Medida y Actualización (UMA). Con las nuevas medidas, la referencia será el último salario registrado ante el IMSS, con un aumento máximo equivalente a una UMA diaria, sujeto al salario mínimo establecido.

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Un ejemplo ilustra la magnitud del cambio: un trabajador cuyo último salario base era de 500 pesos diarios podía, con las reglas anteriores, elegir una base de hasta aproximadamente 2,932 pesos diarios en 2026. Con el nuevo acuerdo, ese mismo trabajador tendría como referencia un máximo de 617.31 pesos diarios, es decir, su salario anterior más los 117.31 pesos de una UMA vigente en 2026. Esto representa una reducción del límite elegible de 78.9% en ese caso, aunque la reducción corresponde al salario máximo seleccionable, no al monto de la pensión.

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Antes y ahora: los puntos del cambio

• Salario de cotización: antes podía elevarse hasta 25 UMA diarias; desde el 22 de octubre, el límite es el último salario registrado más hasta una UMA diaria.
• Pagos retroactivos: antes se podía solicitar el reconocimiento de periodos anteriores bajo ciertas condiciones; ahora las nuevas altas surten efecto desde la fecha de solicitud.
• Personas ya inscritas: conservan las condiciones contratadas hasta terminar su periodo contratado.
• Nueva contratación: quienes se incorporen después de la entrada en vigor deberán sujetarse a los nuevos límites.
• Inscripción: el IMSS deberá implementar inscripciones exclusivamente digitales.
• Semanas ya pagadas: las efectivamente cotizadas y pagadas siguen siendo reconocidas para la pensión.

Fechas y alcance de la medida

Las disposiciones fueron aprobadas por el Consejo Técnico del IMSS el 10 de octubre, publicadas en el Diario Oficial de la Federación (DOF) el 21 de octubre y entraron en vigor el jueves 22 de octubre de 2026. Se trata de medidas temporales que afectan principalmente a nuevas incorporaciones y contrataciones posteriores.

¿Qué pasa con quienes ya pagan la Modalidad 40?

Quienes ya estaban inscritos antes de la entrada en vigor del acuerdo conservarán sus condiciones hasta concluir el periodo contratado. Además, el IMSS deberá reconocer las semanas y los salarios efectivamente cotizados y pagados, que continuarán teniendo efectos en el cálculo de sus derechos pensionarios. Sin embargo, cuando termine el periodo contratado, quien desee incorporarse nuevamente deberá considerar las nuevas disposiciones. Por eso, el cambio no tiene las mismas consecuencias para alguien que ya cotizaba con un salario elevado que para quien todavía planeaba contratar el esquema.

¿Por qué decidió el IMSS restringir la Modalidad 40?

La presidenta Claudia Sheinbaum explicó el 22 de octubre que el Gobierno federal detectó mecanismos fraudulentos mediante los cuales algunas personas obtenían pensiones superiores a las que legalmente les correspondían. Sostuvo que las irregularidades representaban cientos de miles de millones de pesos, aunque no precisó cuántos casos se detectaron, el periodo involucrado ni el monto efectivamente perdido. La mandataria señaló que la regulación busca proteger los recursos destinados al pago de pensiones y evitar nuevos esquemas irregulares.

Es importante distinguir: contratar legalmente la Modalidad 40 para mejorar una pensión no constituye, por sí mismo, un fraude. La declaración presidencial sobre irregularidades debe separarse del uso permitido del programa. Además, el Consejo Técnico del IMSS ordenó estudiar el impacto financiero del esquema en un plazo máximo de seis meses y preparar posteriormente una propuesta de modificación normativa, por lo que las restricciones actuales podrían ser revisadas.

¿Todavía conviene pagar la Modalidad 40 en 2026?

La Modalidad 40 no desaparece, pero su conveniencia depende del historial laboral de cada trabajador. Quienes están bajo la Ley 73 pueden utilizarla para continuar acumulando semanas de cotización y, dentro de los nuevos límites, mejorar el salario promedio considerado para su pensión. En el caso de la Ley 97, el beneficio funciona de otra manera, pues la pensión depende principalmente de los recursos acumulados en la cuenta individual de Afore, entre otros requisitos. Cabe recordar que esta modalidad no incluye automáticamente atención médica.

Lo que deben revisar los trabajadores ante las nuevas reglas

• Fecha de entrada en vigor: 22 de octubre de 2026.
• Nuevo límite: último salario base registrado más hasta una UMA diaria, sujeto al salario mínimo aplicable.
• Inscripciones anteriores: se respetan las condiciones hasta terminar el periodo contratado.
• Semanas acumuladas: las efectivamente cotizadas y pagadas conservan su reconocimiento.
• Medidas futuras: el IMSS deberá analizar la viabilidad financiera del programa y estudiar posibles modificaciones adicionales.
• Revisión personal: antes de incorporarse, conviene revisar las semanas cotizadas, el último salario base registrado, el costo de las aportaciones y la edad prevista de jubilación, ya que cada pensión debe calcularse de manera individual.