Gastos deducibles de impuestos ante el SAT y cómo obtener saldo a favor después de la declaración anual
Conoce qué puedes deducir y cómo pedir tu devolución de impuestos en 2026
MÉXICO.- Cada año, miles de personas físicas en México presentan su declaración anual ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) sin saber que podrían recuperar dinero.
Esto sucede cuando, por diferentes motivos, el contribuyente pagó más Impuesto Sobre la Renta (ISR) del que realmente le correspondía, lo que genera un saldo a favor que puede devolverse directamente a una cuenta bancaria.
El punto clave para lograrlo está en las deducciones personales, que son gastos permitidos por el Servicio de Administración Tributaria para disminuir la base sobre la cual se calcula el impuesto anual. Es decir, son gastos que pueden ayudarte a pagar menos ISR y, en algunos casos, a recibir una devolución.
La información oficial sobre qué gastos aplican como deducciones personales está publicada por el SAT y la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) en su sección de orientación fiscal, mientras que plataformas especializadas como TaxDown han difundido guías prácticas para explicar el proceso paso a paso a contribuyentes.
A continuación, te explicamos qué es el saldo a favor, cómo se genera, qué puedes deducir legalmente y qué debes hacer para que el SAT te devuelva tu dinero.
¿Qué es el saldo a favor en el SAT?
El saldo a favor es el dinero que el SAT puede devolverte cuando, al hacer tu cálculo anual de impuestos, resulta que pagaste más ISR del que debías.
Esto puede pasar por varias razones, pero la más común es que durante el año tu empleador te retuvo ISR mes con mes y, al final del ejercicio fiscal, al aplicar deducciones personales permitidas, tu impuesto real resulta menor.
En términos simples:
- Pagaste impuestos durante el año
- Declaras tus gastos deducibles
- Se recalcula el ISR anual
- Si pagaste de más, el SAT te devuelve la diferencia
TaxDown explica este proceso como una devolución generada cuando “tus deducciones son mayores a lo que se calculó originalmente”, lo cual puede provocar que el SAT determine que existe un excedente a tu favor.
¿Qué son las deducciones personales y por qué son importantes?
De acuerdo con la información publicada por el SAT en su apartado “Conoce las deducciones personales”, las deducciones personales son los gastos que el contribuyente puede disminuir de sus ingresos acumulables al presentar su declaración anual.
En otras palabras, son gastos que el SAT reconoce como válidos para reducir el impuesto que debes pagar.
Estas deducciones son importantes porque:
- Pueden reducir tu carga fiscal anual
- Pueden ayudarte a evitar pagar impuestos extra
- Pueden generar saldo a favor para devolución
Gastos deducibles ante el SAT: Lo que sí puedes meter en tu declaración
Uno de los rubros más utilizados para deducción es el de salud. El SAT permite deducir gastos médicos, siempre que cumplan condiciones específicas.
¿Qué gastos de salud son deducibles?
Según el SAT, se pueden deducir:
- Honorarios médicos y dentales.
- Honorarios por psicología y nutrición.
- Gastos hospitalarios.
- Medicinas incluidas en facturas de hospitales.
- Honorarios a enfermeras.
- Análisis y estudios clínicos.
- Aparatos para rehabilitación.
- Prótesis.
- Lentes ópticos graduados.
- Primas de seguros de gastos médicos.
Un punto importante es que los servicios deben ser prestados por personas con título profesional legalmente expedido y registrado.
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¿Para quién pueden ser estos gastos?
El SAT establece que los gastos pueden ser deducibles si fueron para:
- El mismo contribuyente
- Cónyuge o concubina
- Padres y abuelos
- hijos y nietos
Lo que no aplica: Farmacias sin factura hospitalaria
El SAT es claro en un punto que suele causar confusión:no proceden comprobantes de farmacias, es decir, comprar medicamentos en una farmacia y pedir factura normalmente no basta, salvo que estén incluidos en factura hospitalaria.
Deducciones por colegiaturas: Montos máximos autorizados
Otro gasto común que puede generar saldo a favor es el pago de colegiaturas en escuelas privadas.
¿Qué niveles escolares aplican?
El SAT permite deducir colegiaturas desde:
- Preescolar
- Primaria
- Secundaria
- Profesional técnico
- Bachillerato o equivalente
Siempre que se trate de instituciones privadas con validez oficial de estudios.
Montos máximos deducibles por año
Estos son los límites anuales oficiales publicados por el SAT:
- Preescolar: 14,200 pesos
- Primaria: 12,900 pesos
- Secundaria: 19,900 pesos
- Profesional técnico: 17,100 pesos
- Bachillerato o equivalente: 24,500 pesos
Otros gastos deducibles: Funerales, hipoteca, donativos y Afore
Además de salud y educación, existen otros gastos que pueden ayudarte a reducir tu ISR anual.
Gastos funerarios
Se pueden deducir gastos funerarios de:
- Cónyuge o concubina/concubino,
- Padres y abuelos,
- Hijos y nietos.
El SAT aclara que estos pagos pueden hacerse con cualquier medio de pago, pero debes contar con factura.
Además, en su sección de preguntas frecuentes señala que los gastos funerarios “son deducibles hasta el año en que se utilicen”.
Intereses reales de crédito hipotecario
También se pueden deducir los intereses reales devengados y pagados de créditos hipotecarios destinados a casa habitación.
Estos créditos pueden ser contratados con:
- Sistema financiero
- Infonavit
- Fovissste
El SAT indica como condición que el crédito no exceda 750 mil UDIS.
Donativos a instituciones autorizadas
Los donativos también son deducibles si se cumplen dos reglas:
- Que sean a instituciones autorizadas,
- Que no sean “onerosos ni remunerativos”, es decir, que no se den como pago por un servicio.
Además, el SAT establece un límite:
- El monto deducible no puede exceder del 7% de los ingresos acumulables del año anterior, antes de deducciones.
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Aportaciones voluntarias a la Afore
El SAT permite deducir:
- Aportaciones complementarias de retiro
- Aportaciones voluntarias en subcuenta
- Planes personales de retiro
Esto significa que ahorrar para tu retiro puede ayudarte también a reducir tu impuesto anual.
Impuestos locales por salarios
Otro gasto deducible es el pago por impuestos locales por salarios, siempre que la tasa no exceda el 5%.
La regla que muchos olvidan: No se aceptan pagos en efectivo
Uno de los errores más frecuentes es pagar en efectivo gastos que podrían ser deducibles.
El SAT establece que para deducir varios gastos (como salud y educación), el pago debe hacerse mediante:
- Transferencia electrónica
- Tarjeta de crédito
- Tarjeta de débito
- Tarjeta de servicios
- Cheque nominativo del contribuyente
En su sección de preguntas frecuentes lo resume así: si pagas honorarios médicos en efectivo, no es deducible.
¿Cuánto es lo máximo que se puede deducir?
El SAT establece un límite general para deducciones personales.
El monto total de deducciones personales (con excepciones) no puede exceder:
- Cinco UMA anuales, o
- el 15% del total de tus ingresos, incluidos los exentos, lo que resulte menor
Esto significa que aunque tengas muchos gastos, no todo necesariamente se reflejará en devolución si superas ese límite.
¿Cómo obtener saldo a favor? Paso a paso para pedir tu devolución
Con base en la guía publicada por TaxDown y el proceso oficial del SAT, estos son los pasos prácticos:
1. Reúne tus facturas y comprobantes
Debes contar con CFDI válidos de todos tus gastos deducibles.
2. Ingresa al portal del SAT
Puedes acceder con:
- RFC y contraseña, o
- e.firma
3. Revisa la información precargada
El SAT suele precargar ingresos, retenciones y algunos CFDI, pero debes confirmar que todo sea correcto.
4. Agrega deducciones personales
Aquí se capturan los gastos de salud, educación, hipoteca, donativos, etc.
5. Envía la declaración
Al finalizar, el sistema calcula si tienes:
- impuesto por pagar, o
- saldo a favor
6. Solicita la devolución
Si aparece saldo a favor, puedes solicitar que el SAT lo deposite en tu cuenta bancaria.
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