¿SAT descontará ISR del aguinaldo a los trabajadores de todo México que ganan entre 15 y 18 mil pesos? Esto explica la Ley Federal del Trabajo

El aguinaldo es una prestación obligatoria que todas las personas trabajadoras formales deben recibir antes del 20 de diciembre, según la Ley Federal del Trabajo (LFT).

Para quienes ganan entre 15 mil y 18 mil pesos mensuales, conocer cuánto recibirán, si habrá retenciones y cómo se calcula el monto neto es clave para planear sus gastos de fin de año.

Toda la información de esta nota está basada en datos oficiales de la Profedet y del SAT, conforme a lo establecido en la Ley Federal del Trabajo y la Ley del Impuesto Sobre la Renta (ISR).

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SAT descontará una parte del aguinaldo (ISR) de todos los trabajadores que reciban más de esta cantidad y la LFT lo respalda

¿Qué establece la Ley Federal del Trabajo sobre el aguinaldo?

El artículo 87 de la Ley Federal del Trabajo indica que:

• El aguinaldo mínimo es de 15 días de salario.
• Debe entregarse antes del 20 de diciembre.
• El pago se realiza en efectivo, no en vales ni en mercancía.
• Es un derecho irrenunciable, de acuerdo con la Profedet.
• Si la persona no trabajó el año completo, el aguinaldo debe pagarse proporcionalmente.

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¿Cuánto aguinaldo reciben quienes ganan entre 15 y 18 mil pesos al mes?

El cálculo parte del salario diario, que se obtiene dividiendo el salario mensual entre 30.

1. Salario diario

• 15,000 pesos → 500 pesos diarios
• 16,000 pesos → 533.33 pesos diarios
• 17,000 pesos → 566.67 pesos diarios
• 18,000 pesos → 600 pesos diarios

2. Aguinaldo de ley (15 días)

• 500 × 15 = 7,500 pesos
• 533.33 × 15 ≈ 8,000 pesos
• 566.67 × 15 ≈ 8,500 pesos
• 600 × 15 = 9,000 pesos

¿El aguinaldo en este rango salarial paga ISR?

La Ley del ISR indica que están exentos hasta 30 días de salario mínimo.

Con una proyección conservadora del salario mínimo 2025 en 280 pesos diarios, el límite exento es:

→ 280 × 30 = 8,400 pesos

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Comparación contra el límite exento

• Aguinaldo de 7,500 pesos (15 mil mensuales): no paga ISR
• Aguinaldo de 8,000 pesos (16 mil mensuales): no paga ISR
• Aguinaldo de 8,500 pesos (17 mil mensuales): excede por 100 pesos → paga ISR sobre 100 pesos
• Aguinaldo de 9,000 pesos (18 mil mensuales): excede por 600 pesos → paga ISR sobre 600 pesos

Esto quiere decir que:

• Salarios de 15 mil y 16 mil pesos → reciben aguinaldo completo.
• Salarios de 17 mil y 18 mil pesos → pagan ISR solo sobre una parte pequeña.

¿Cuánto se recibe neto entre 15 y 18 mil pesos?

El ISR se aplica únicamente sobre la parte gravada (el excedente), no sobre el aguinaldo total. La tarifa estimada para estos ingresos oscila entre 15% y 21%.

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SAT descontará una parte del aguinaldo (ISR) de todos los trabajadores que reciban más de esta cantidad y la LFT lo respalda

Salario de 15,000 pesos

• Aguinaldo: 7,500
• ISR: 0
• Neto: 7,500 pesos

Salario de 16,000 pesos

• Aguinaldo: 8,000
• ISR: 0
• Neto: 8,000 pesos

Salario de 17,000 pesos

• Aguinaldo: 8,500
• Parte gravada: 100 pesos
• ISR estimado: 15 a 21 pesos
• Neto final: 8,479 a 8,485 pesos

Salario de 18,000 pesos

• Aguinaldo: 9,000
• Parte gravada: 600 pesos
• ISR estimado: 90 a 126 pesos
• Neto final: 8,874 a 8,910 pesos

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¿Qué pasa si la persona trabajó menos de un año?

El aguinaldo se paga aun si la persona lleva pocas semanas o meses en el empleo.

Ejemplo con salario mensual de 18,000 pesos y 6 meses laborados:

• Salario diario: 600 pesos
• Aguinaldo completo de 15 días: 9,000 pesos
• Proporcional por 6 meses:→ 9,000 ÷ 12 × 6 = 4,500 pesos

Como el monto es menor al límite exento de 8,400 pesos:✔ No paga ISR

¿Cuánto se recibe si la empresa da un aguinaldo de 30 días?

Algunas empresas otorgan prestaciones superiores a la ley. En este caso, puede haber retenciones más significativas.

1. Aguinaldo de 30 días

• 15,000 pesos mensuales → 15,000 pesos de aguinaldo
• 16,000 pesos mensuales → 16,000 pesos de aguinaldo
• 17,000 pesos mensuales → 17,000 pesos de aguinaldo
• 18,000 pesos mensuales → 18,000 pesos de aguinaldo

2. Límite exento

→ 8,400 pesos

3. Parte gravada

• 15,000 → 6,600 gravados
• 16,000 → 7,600 gravados
• 17,000 → 8,600 gravados
• 18,000 → 9,600 gravados

4. Retención estimada (15%–21%)

Salario 15,000

• Neto: 13,614 a 14,010 pesos

Salario 16,000

• Neto: 14,440 a 14,860 pesos

Salario 17,000

• Neto: 15,194 a 15,710 pesos

Salario 18,000

• Neto: 15,960 a 16,440 pesos

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¿El aguinaldo puede pagarse después del 20 de diciembre?

No. La ley exige que se entregue a más tardar el día 20.

La Profedet puede orientar gratuitamente en caso de incumplimiento:

• Teléfono: 800 911 7877

¿El aguinaldo puede pagarse en vales o mercancía?

No. Debe entregarse en efectivo.

La ley prohíbe sustituirlo por cualquier otro tipo de pago.

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¿Qué descuentos pueden aplicarse al aguinaldo?

Solo el ISR, pero únicamente sobre la parte que excede los 8,400 pesos exentos.

No se descuentan cuotas del IMSS ni del Infonavit.