Tecnología automatiza vigilancia fiscal a contribuyentes

Tijuana BC.- El Servicio de Administración Tributaria (SAT) mantiene un análisis permanente de las operaciones de los contribuyentes mediante herramientas de inteligencia artificial, lo que ha transformado los procesos de fiscalización.

Eso lo indicó el presidente de Colegio de Contadores Públicos de Baja California (Ccpbc), Juan Carlos Loaiza Hernández, quien dijo que el uso de tecnología permite a la autoridad procesar grandes volúmenes de información.

Esos datos, precisó, son provenientes de comprobantes fiscales digitales, conocidos como CFDI, para detectar posibles inconsistencias.

Tijuana

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Sistema más amplio de análisis

Explicó que la emisión de facturas electrónicas ya no es un proceso meramente administrativo, sino que forma parte de un sistema más amplio de análisis.

Hoy en día la autoridad realiza todo un andamiaje de esos CFDI, hace una serie de cruces y consultas sobre a quién le facturamos, cada cuanto, si es la primera vez que estamos facturando y qué tan recurrente es ese cliente”

A través de algoritmos, detalló que la autoridad cruza información sobre clientes, periodicidad de ingresos y variaciones atípicas en las operaciones, lo que permite identificar perfiles de riesgo y seleccionar contribuyentes para revisión.

Reduce discrecionalidad en procesos de fiscalización

Loaiza Hernández indicó que este esquema reduce la discrecionalidad en los procesos de fiscalización, ya que la selección de contribuyentes se basa principalmente en datos procesados por sistemas automatizados.

Precisó que, por ejemplo, incrementos inusuales en la facturación pueden detonar revisiones por parte de la autoridad, al ser detectados como comportamientos fuera de los parámetros habituales registrados en el historial del contribuyente.

Un contribuyente que esté facturando un promedio de 20 mil, 30 mil pesos, y de repente hace una factura por un millón, la inteligencia artificial lo va a detectar y muy seguramente en poco tiempo le va a llegar una revisión o verificación”

Expuso.

Dos tipos de facultades para supervisar cumplimiento fiscal

Añadió que la autoridad cuenta con dos tipos de facultades para supervisar el cumplimiento fiscal.

La primera, dijo el presidente del Ccpbc, las de gestión, enfocadas en invitar a aclaraciones sin sanciones, y la segunda son las de comprobación, que pueden derivar en multas si se detectan irregularidades.

Finalmente, subrayó que el uso de inteligencia artificial obliga a los contribuyentes a mantener un control riguroso de su información fiscal, ya que cualquier inconsistencia puede ser identificada por los sistemas de la autoridad.