Fiscalización puede alcanzar a socios y representantes legales

Tijuana BC.- Las revisiones de la autoridad fiscal pueden trascender de las empresas a las personas físicas que las integran, como parte de sus medidas de fiscalización y hallazgo de inconsistencias, advirtió la firma Deloitte.

La socia de servicios legales en la región occidente de la consultora, Carolina Ramírez Chávez, señaló que las facultades de fiscalización han evolucionado y pueden generar responsabilidades para socios, accionistas y representantes legales.

Explicó que, tradicionalmente, el impacto de una auditoría se analiza desde la perspectiva de la persona moral, pero las consecuencias pueden alcanzar a quienes están detrás de la compañía.

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Opciones de defensa complejas

Indicó que cuando una revisión deriva en un crédito fiscal, las opciones de defensa se vuelven más complejas, sobre todo si no se cuenta con documentación suficiente para acreditar la materialidad de las operaciones.

Cuando ya te enfrentas a un crédito fiscal, que básicamente es una liquidación que la autoridad está diciendo que debes en materia de impuestos, eso ya te dejo un poquito limitado, aunque tengas medios de defensa”

Mencionó.

Ramírez Chávez añadió que la falta de controles internos puede generar contingencias no solo administrativas, sino también posibles implicaciones penales para personas físicas vinculadas con la empresa.

Perspectiva debe ser preventiva

Consideró que la perspectiva del empresario tiene que ser preventiva, es decir, desde el momento en el que la autoridad inicie una auditoría haber analizado las operaciones que pudieran ser objeto de revisión y anticipar posibles riesgos.

Destacó que el uso de herramientas tecnológicas y cruces de información, como la facturación electrónica, permite a la autoridad detectar inconsistencias sin necesidad de una visita directa al contribuyente.

Toda esta información llega a la autoridad sin tener que ir a tocar la puerta del contribuyente, le da una estadística en donde pudiera advertir inconsistencias entre lo que declararon y lo que hay en su información, como las facturas”

Existen facultades que pueden incluso restringir sellos digitales y paralizar operaciones

En esa línea, la socia de servicios legales en la región occidente de Deloitte advirtió que existen facultades que pueden incluso restringir sellos digitales y paralizar operaciones.

Por ello, consideró indispensable que las empresas adopten programas preventivos para mantenerse al nivel de supervisión fiscal vigente.

Una restricción de los sellos para facturar implica para tu negocio consecuencias fatales, hoy por hoy la autoridad tiene muchas facultades exprés para advertir estas inconsistencias o facultad para parar la operación de tu compañía”