Robustece SAT fiscalización con IA para detectar inconsistencias

Tijuana BC.- El Servicio de Administración Tributaria (SAT) se apoya en herramientas de Big Data e inteligencia artificial para detectar inconsistencias en operaciones de los contribuyentes, lo que puede derivar en cartas invitación, auditorías o procesos de fiscalización.

El abogado y socio director jurídico de MD Consultores, Raúl Alejandro Melgar Díaz, recordó que la reforma fiscal no implicó necesariamente más impuestos, sino mayores facultades tecnológicas y de revisión para la autoridad.

Entre ellas, indicó que la autoridad se está centrado en la detección de comprobantes fiscales irregulares, lo que obliga a los contribuyentes a fortalecer sus controles internos y generar sistemas de gestión de cumplimiento o compliance.

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Cruzan información mediante algoritmos

Detalló que la autoridad cruza información mediante algoritmos que analizan facturación electrónica, especialmente archivos XML de los CFDI, identificando patrones de emisión, consumo y posibles factores de riesgo.

Ellos utilizan algoritmos sobre la facturación, que va determinando la tendencia de consumo, por ejemplo, de comprobantes fiscales o de emisión, dependiendo la clave del producto que esté consignado en el CFDI”

Melgar Díaz señaló que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) utiliza inteligencia artificial desde 2014, herramienta que dijo ha sido perfeccionada para automatizar procesos y enviar notificaciones masivas.

Procedimiento de fiscalización profundo

Explicó que, dependiendo de las inconsistencias detectadas, el sistema puede detonar un procedimiento de fiscalización más profundo para revisar la materialidad y trazabilidad de operaciones.

Van viendo qué riesgo puede haber, y así poder sacar una carta invitación, una auditoría o fiscalización, con la IA automatiza sus procesos y es por eso a muchos contribuyentes les llegan hoy envíos de correos masivos del SAT”

En esa línea, consideró que el panorama actual exige mayor cultura tributaria, controles robustos y asesoría especializada.

Deben priorizar esquemas preventivos

El socio director jurídico de MD Consultores puntualizó que se debe priorizar los esquemas preventivos y sistemas de cumplimiento basados en estándares internacionales para reducir riesgos ante la autoridad.

El panorama que queda el contribuyente es de mayor carga administrativa, generar más controles y ser más cuidadoso en sus operaciones, que es parte de tener mayor cultura empresarial y tributaria”