Ganar la lotería o un sorteo en México tiene precio: SAT puede retener un porcentaje del premio según el estado y el tipo de concurso

MÉXICO.- Si una persona gana dinero en la lotería, un sorteo comercial, una rifa o un concurso autorizado en México, debe pagar impuestos. El descuento no es igual en todo el país, ya que además del impuesto federal que cobra el Servicio de Administración Tributaria (SAT), varios estados aplican gravámenes locales que pueden elevar considerablemente la retención total.

La Ley del Impuesto Sobre la Renta (ISR) establece que los premios sí generan obligaciones fiscales y, dependiendo de la entidad donde se entregue el premio, la carga tributaria puede cambiar. De hecho, existen estados donde el impuesto total es de los más altos del país y otros donde la retención es mucho menor.

Esto significa que dos personas que ganen exactamente el mismo premio podrían recibir cantidades distintas únicamente por el lugar donde se realizó el sorteo.

¿Cuánto cobra el SAT por ganar un premio?

El artículo 138 de la Ley del ISR señala que el impuesto federal aplicable a premios obtenidos en loterías, rifas, sorteos y concursos es de 1% sobre el valor del premio cuando el impuesto estatal no supera 6%.

Sin embargo, la misma ley indica que cuando las entidades federativas cobran un impuesto local mayor a 6%, la tasa federal puede aumentar hasta 21%.

Es decir, el porcentaje final depende de la combinación entre el impuesto estatal y el federal.

De acuerdo con información oficial del SAT y legislaciones estatales vigentes, los organizadores del sorteo son quienes realizan la retención antes de entregar el dinero al ganador.

Estos son algunos de los estados con impuestos más altos por premios y sorteos

Algunas entidades aplican gravámenes locales elevados sobre premios obtenidos en juegos, rifas y sorteos.

Entre los casos más altos destacan:

• Ciudad de México: hasta 12% en algunos juegos con apuestas y sorteos
• Estado de México: alrededor de 6%
• Nuevo León: tasas cercanas a 6%
• Jalisco: Impuestos variables que pueden superar 6% en ciertos casos

En entidades donde el impuesto local rebasa 6%, la retención federal cambia conforme a la Ley del ISR.

Uno de los ejemplos más conocidos es la Ciudad de México, donde los impuestos aplicables a juegos con apuestas y sorteos pueden convertirse en una de las cargas fiscales más altas para los ganadores.

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Ejemplo: Cuánto dinero podría recibir una persona que gana un millón de pesos

Supongamos que una persona gana un premio de un millón de pesos en un sorteo realizado en una entidad con impuestos altos.

El descuento podría funcionar así:

• Premio total: 1 millón de pesos
• Impuesto federal y estatal combinado: hasta 21%
• Retención aproximada: 210 mil pesos
• Dinero entregado al ganador: Alrededor de 790 mil pesos

La cantidad exacta depende del tipo de sorteo, la entidad y las reglas fiscales aplicables.

¿Qué premios pagan impuestos en México?

La legislación fiscal contempla impuestos para:

• Premios de lotería
• Rifas
• Sorteos
• Juegos con apuestas
• Concursos autorizados
• Premios en especie, como autos o casas

En el caso de premios materiales, el impuesto se calcula tomando como base el valor comercial del bien entregado.

La información fue corroborada con la Ley del ISR, criterios publicados por el SAT y legislaciones fiscales estatales sobre impuestos aplicables a juegos, apuestas y sorteos.

¿Los ganadores deben presentar declaración ante el SAT?

Sí, en algunos casos. El SAT establece que cuando los ingresos por premios, préstamos y donativos superan en conjunto los 600 mil pesos en un año, la persona debe informarlo en su declaración anual.

Además, el organizador del sorteo debe emitir el CFDI correspondiente y entregar constancia de retención al ganador.

¿Quién paga realmente el impuesto?

Aunque el dinero se descuenta del premio del ganador, quien realiza el pago ante el SAT es la empresa, institución o entidad organizadora del sorteo.

Es decir, el impuesto normalmente ya viene retenido antes de entregar el premio.

Por ello, especialistas fiscales recomiendan revisar siempre las bases legales del concurso y confirmar cuánto dinero neto recibirá realmente el ganador antes de aceptar el premio.