Pensiones en México sí pagan impuestos al SAT, pero no todas, hay montos exentos del ISR y esto te descuentan, según la tabla oficial

MÉXICO.- Los pensionados en México sí pueden pagar impuestos, pero no en todos los casos ni sobre el total de su ingreso. La ley establece que existe un monto exento que protege a la mayoría, y solo quienes lo superan deben pagar el Impuesto Sobre la Renta (ISR) sobre el excedente.

Además, el porcentaje de impuesto no es fijo, sino progresivo, lo que significa que aumenta conforme crece el ingreso.

Esta información se basa en disposiciones oficiales del Servicio de Administración Tributaria (SAT) y en la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR), particularmente en su artículo 93, que regula la exención aplicable a pensiones, jubilaciones y haberes de retiro.

Dinero

Si recibes una pensión del IMSS o ISSSTE y tus ingresos superan los 50,913 pesos mensuales, el SAT exige presentar la Declaración Anual 2026, incluso si ya te retuvieron ISR durante 2025

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¿Las pensiones pagan impuestos en México?

Sí, pero solo pagan ISR cuando superan el monto exento establecido por ley.

Las pensiones son consideradas ingresos acumulables, por lo que entran al sistema fiscal. Sin embargo, la legislación protege una parte importante de estos ingresos para evitar cargas fiscales excesivas.

¿Cuál es el monto exento para pensionados en 2026?

La LISR establece que están exentos los ingresos por pensión hasta 15 veces la Unidad de Medida y Actualización (UMAs) diaria.

Con valores aproximados de 2026:

• UMA diaria: $108.57 pesos
• Límite diario exento: $1,628 pesos
• Límite mensual exento: $49,000 pesos

¿Qué significa esto?

• Si recibes menos de ese monto mensual → no pagas ISR
• Si lo superas → solo pagas ISR sobre el excedente

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¿Qué porcentaje de ISR pagan los pensionados?

El ISR no es un porcentaje único. Se calcula con base en una tabla progresiva oficial, donde el impuesto aumenta conforme el ingreso es mayor.

Tasas oficiales mensuales de ISR (personas físicas)

Importante: Estos porcentajes no se aplican sobre toda la pensión, sino únicamente sobre el excedente del monto exento.

Ejemplos claros sobre cuánto pagarías realmente

Caso 1: pensión de $40,000 mensuales

• Está dentro del límite exento
• No pagas ISR

Caso 2: pensión de $60,000 mensuales

• Exento: $49,000
• Excedente: $11,000

Ese excedente paga ISR con tasas progresivas (entre 16% y 21.36% aproximadamente en ese rango).

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¿Quién retiene el impuesto?

El ISR, cuando aplica, no lo pagas directamente en la mayoría de los casos.

• Instituciones como el Instituto Mexicano del Seguro Social o el Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado realizan la retención automática
• Entregan la pensión ya con el descuento aplicado

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¿Cuándo debes presentar declaración anual?

Aunque muchos pensionados no están obligados, sí deben declarar si:

1. Tienen otros ingresos

• Pensión + renta
• Pensión + negocio
• Pensión + salario

2. Superan el monto exento

Si el ingreso total anual rebasa los límites fiscales.

3. Quieren deducir gastos

Pueden presentar declaración para:

• Solicitar devolución
• Aplicar deducciones personales

Tipos de pensiones que aplican

El tratamiento fiscal incluye:

• Jubilaciones
• Pensiones por retiro
• Haberes de retiro (prestación económica, generalmente una pensión vitalicia, que reciben miembros de las fuerzas armadas o ciertos funcionarios públicos de alto nivel al concluir su vida laboral)
• Pensiones vitalicias

Todas siguen la misma regla: exención + impuesto sobre excedente.

Errores comunes que debes evitar

• “Los pensionados no pagan impuestos”
• “Toda la pensión paga ISR”

La realidad es que solo una parte puede pagar impuestos y depende del monto.

¿Qué pasa si no cumples?

Si estás obligado a declarar y no lo haces:

• Puedes recibir multas del SAT
• Se generan recargos
• Pierdes posibles devoluciones

El ISR en pensiones va de 1.92% a 35%, pero nunca sobre todo el ingreso y existe un límite exento cercano a los $49,000 pesos mensuales.

La mayoría de pensionados en México no paga ISR, pero si eres pensionado debes asegurarte de que no tienes obligación de declarar ante el SAT, para evitar complicaciones con la autoridad fiscal.