¿Vas a vender tu auto? Esto dice el SAT sobre impuestos, declaración y multas de hasta 17 mil pesos

MÉXICO.- Vender un automóvil usado en México es una práctica común entre particulares, pero no por eso está fuera del radar del Servicio de Administración Tributaria (SAT).

Desde hace algunos años, la autoridad fiscal mantiene especial atención en las operaciones de compraventa de vehículos, sobre todo para identificar si una persona realiza estas transacciones de forma recurrente y, por lo tanto, genera ingresos que deben reportarse.

De acuerdo con información difundida por el SAT y lo establecido en la legislación fiscal aplicable al Régimen de Enajenación de Bienes, la venta de un automóvil puede implicar una obligación de declaración y, en ciertos casos, el pago de Impuesto Sobre la Renta (ISR), especialmente si existe una ganancia considerable, indica una publicación de El Financiero.

Omitir la declaración de la venta del vehículo, incluso si es de segunda mano, puede derivar en multas que alcanzan los 17 mil 370 pesos.

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¿Debes pagar impuestos si vendes tu coche en México?

En términos generales, no siempre debes pagar ISR por vender tu automóvil, pero sí puede existir la obligación de reportar la operación.

La clave está en si obtuviste o no una ganancia y, sobre todo, si esa ganancia supera el límite que marca la ley fiscal.

La información revisada indica que la legislación contempla una exención para este tipo de operaciones, siempre que la ganancia se mantenga dentro de ciertos márgenes.

¿Cuándo debes declarar la venta de un auto ante el SAT?

El SAT establece que las personas físicas y morales deben declarar la adquisición o enajenación de un automóvil usado bajo el esquema fiscal correspondiente, es decir, el Régimen de Enajenación de Bienes.

Esto aplica incluso si:

• La operación fue entre particulares
• El pago fue en efectivo o transferencia
• El vendedor no tiene actividad empresarial formal
• El vendedor no reporta ingresos constantes

Además, se advierte que si una persona no está inscrita en el RFC, debe darse de alta para cumplir con esta obligación.

Multas del SAT: ¿Qué pasa si no declaras la venta de un vehículo?

Si no se reporta la venta o se omite la declaración correspondiente, el SAT puede aplicar sanciones económicas.

Según la información difundida, las multas van de:

• 1,400 pesos
• hasta 17,370 pesos

Esto por no presentar el aviso o declaración en tiempo.

Sin embargo, el riesgo no se limita a una multa. La omisión puede provocar consecuencias adicionales como:

• Recargos
• Auditorías
• Revisiones fiscales
• Reportes que impacten el historial del contribuyente ante instituciones bancarias

¿De verdad no se paga ISR por vender un coche?

En muchos casos, no. La ley fiscal contempla que no se paga ISR si la ganancia por la venta del automóvil no rebasa el equivalente a tres UMA anuales, cifra que se estima alrededor de 123 mil 820 pesos, según lo indicado en la información disponible.

Esto significa que puedes vender tu coche y no pagar ISR si la utilidad obtenida se mantiene por debajo de ese monto.

¿Qué se considera “ganancia” al vender un automóvil?

La ganancia no es el precio total por el que vendiste el coche.

Se considera ganancia únicamente la diferencia entre:

• El precio en que vendiste el auto
• El costo en que lo adquiriste

Es decir: Ganancia = Precio de venta - Costo de adquisición

Un ejemplo explicado en la información señala lo siguiente:

Si vendes tu coche en 150 mil pesos, pero originalmente lo compraste en 120 mil pesos, entonces tu ganancia es de 30 mil pesos.

En este caso, como no rebasa el límite de tres UMA anuales, no correspondería pagar ISR.

¿Qué pasa si la ganancia supera el límite permitido?

Si la ganancia por la venta del vehículo excede el límite de las tres UMA anuales, entonces sí existe obligación de pagar ISR.

En ese escenario, el impuesto se calcula únicamente sobre el excedente y se aplica una tarifa progresiva que puede llegar hasta 35%.

Es decir, el impuesto no se aplica sobre todo el monto de la venta, sino sobre la parte de la ganancia que excede el tope establecido.

¿El SAT puede detectar si vendes autos constantemente?

Sí, especialmente si las operaciones se repiten y hay movimientos bancarios frecuentes vinculados a compras y ventas de vehículos.

Por eso, el SAT ha advertido que revisa este tipo de actividades cuando detecta patrones similares a los de una persona que se dedica a la compraventa como negocio.

En otras palabras, vender un coche ocasionalmente no es lo mismo que vender varios autos al año.

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¿Debes emitir factura o CFDI si vendes tu auto?

Sí. Uno de los puntos más importantes es que el SAT señala que el vendedor debe emitir un Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI), incluso cuando se trata de una transacción entre particulares.

Este punto suele causar dudas porque muchas personas creen que el CFDI solo aplica si se trata de empresas o agencias, pero el requisito también puede aplicar para personas físicas.

Documentos que debes guardar para evitar problemas con el SAT

Además de declarar y emitir CFDI cuando corresponda, se recomienda conservar evidencia completa de la operación.

Entre los documentos que debes guardar están:

• Contrato de compraventa
• Comprobantes de pago
• Recibos o evidencia bancaria de transferencias
• Documentación que acredite el costo original del auto
• Cualquier acuerdo firmado por ambas partes

Esto es útil si en algún momento el SAT solicita aclaraciones o si el banco pide justificar el origen del dinero.

¿Qué debes hacer si no estás dado de alta en el RFC?

Si no estás inscrito en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) y realizas la venta de un vehículo bajo este régimen, la información indica que debes:

• Darte de alta ante el SAT
• Cumplir con la obligación fiscal correspondiente

Esto se vuelve más relevante cuando el movimiento de dinero es alto o cuando se busca emitir CFDI.