Declaración anual 2025: Cómo deducir colegiaturas y transporte escolar ante el SAT

MÉXICO.- En abril de 2026, millones de personas físicas en México deberán presentar su declaración anual correspondiente al ejercicio fiscal 2025 ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Para quienes tienen hijos inscritos en escuelas privadas, este trámite representa una oportunidad concreta para reducir la carga fiscal o incluso obtener un saldo a favor, gracias a la deducción de colegiaturas y, en ciertos casos, del transporte escolar obligatorio.

Este beneficio fiscal permite acreditar gastos educativos siempre que se cumplan requisitos específicos establecidos en la ley, según lo publicado por El Economista. Conocerlos con anticipación es clave para evitar errores, perder deducciones o enfrentar rechazos por parte de la autoridad.

¿Qué gastos escolares se pueden deducir en la declaración anual?

Dentro de los gastos personales y estímulos fiscales permitidos en la declaración anual, existen dos rubros educativos que pueden marcar una diferencia relevante en el resultado final del trámite:

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• Colegíaturas pagadas a instituciones privadas
• Transporte escolar obligatorio

Ambos conceptos cuentan con reglas claras sobre quién puede deducirlos, cómo deben pagarse y qué comprobantes se requieren para que el SAT los considere válidos.

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Transporte escolar: Cuándo sí es deducible y cuándo no

El transporte escolar puede deducirse como gasto personal únicamente cuando es obligatorio por parte de la institución educativa. Así lo explica Javier Cornelio Román, especialista de la Dirección General de Orientación y Asesoría al Contribuyente por Medios Remotos de la Prodecon.

El beneficio aplica exclusivamente para descendientes en línea recta, es decir, hijas e hijos. Para que el SAT acepte la deducción, deben cumplirse las siguientes condiciones:

• El servicio debe ser impuesto como obligatorio por la escuela.
• En el comprobante fiscal (factura) debe desglosarse claramente el monto correspondiente al transporte escolar.
• Si la factura incluye otros conceptos como colegiatura o inscripción, el costo del transporte debe aparecer de forma separada.
• El pago debe realizarse mediante cheque nominativo, transferencia electrónica, tarjeta de crédito, débito o de servicios, desde una cuenta a nombre del contribuyente.

Si el transporte es opcional o se paga en efectivo, no es deducible.

Colegiaturas: Quién puede deducirlas y para qué niveles educativos

Las colegiaturas se consideran un estímulo fiscal y pueden ser deducidas por el contribuyente cuando corresponden a:

• El propio contribuyente
• Su cónyuge o concubina
• Sus ascendientes o descendientes en línea recta

Este beneficio aplica únicamente para pagos realizados por servicios educativos en escuelas privadas con autorización o reconocimiento de validez oficial, y cubre los siguientes niveles:

• Preescolar
• Primaria
• Secundaria
• Profesional técnico
• Bachillerato o equivalente

Topes anuales de deducción por nivel educativo

El SAT establece límites máximos anuales para la deducción de colegiaturas. Para el ejercicio fiscal 2025, los montos son:

• Preescolar: 14,200 pesos
• Primaria: 12,900 pesos
• Secundaria: 19,900 pesos
• Profesional técnico: 17,100 pesos
• Bachillerato o equivalente: 24,500 pesos

Cuando una misma persona cursa más de un nivel educativo en el año, la deducción solo aplica por el monto mayor permitido.

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Requisitos indispensables para que la deducción sea válida

Para que el SAT acepte la deducción de colegiaturas y transporte escolar, es indispensable que:

• Los pagos se hayan realizado durante el año calendario 2025.
• El pago se efectúe mediante medios electrónicos o bancarios.
• Se cuente con factura electrónica (CFDI) correctamente emitida.
• La institución educativa tenga reconocimiento oficial.

Como advierte el especialista de Prodecon:

Es decir, si pago en efectivo, no puedo deducir estos conceptos en mi declaración”.

Gastos escolares que no son deducibles

El SAT es claro en señalar que existen conceptos educativos que no pueden deducirse, incluso si aparecen en la factura. Entre ellos se encuentran:

• Inscripción y reinscripción
• Útiles escolares
• Uniformes
• Becas o apoyos económicos
• Actividades recreativas
• Cursos extracurriculares
• Recargos o intereses

Si estos conceptos vienen incluidos en un mismo comprobante, no serán considerados para la deducción.

¿Cuánto dinero puede devolver el SAT por estas deducciones?

No existe una cifra fija sobre cuánto puede devolver el SAT por deducir colegiaturas y transporte escolar. El monto depende de los ingresos anuales, del ISR pagado durante el año y del total de deducciones aplicables.

De acuerdo con información de Compartamos Banco, el saldo a favor surge cuando el contribuyente detecta que pagó más impuestos de los que le correspondían según sus ingresos. En ese caso, el SAT puede realizar una devolución tras la presentación de la declaración anual.

¿Quiénes se benefician más de esta deducción?

Según el Centro de Investigación Económica y Presupuestaria (CIEP), el beneficio de la deducción de colegiaturas se concentra principalmente en los hogares de mayores ingresos. Esto se debe a que:

• Son quienes con mayor frecuencia inscriben a sus hijos en escuelas privadas.
• Tienen mayor presencia en el empleo formal, lo que facilita el acceso a estos estímulos fiscales.

Lo que conviene revisar antes de presentar tu declaración

Antes de enviar tu declaración anual 2025, revisa que:

• Tus facturas estén correctamente emitidas
• Los pagos no se hayan hecho en efectivo
• Los conceptos deducibles estén claramente desglosados
• La escuela cuente con validez oficial

Tomar estas precauciones puede marcar la diferencia entre pagar más impuestos o recuperar parte de tu dinero de forma legal y transparente.