¿Participas en tandas y usas transferencias bancarias? Lo que el SAT sí puede revisar y cómo protegerte

MÉXICO.- Las tandas forman parte de la vida financiera cotidiana de millones de personas en México, quienes ven en estas, un mecanismo informal de ahorro y financiamiento colectivo, donde periódicamente se aporta una cantidad de dinero y se recibe el total, por turnos.

Durante años, su operación se sostuvo principalmente en efectivo, pero el uso cada vez más común de transferencias bancarias ha cambiado el panorama y las posibles consecuencias fiscales de participar en una.

Con la digitalización de las finanzas, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha fortalecido la revisión de movimientos bancarios para identificar ingresos no declarados.

Esto no significa que las tandas sean ilegales, pero sí que pueden generar dudas fiscales si no se manejan con cuidado, de acuerdo con información del propio SAT y reportes periodísticos de Infobae México.

El foco de las autoridades tributarias está en el origen, la frecuencia y el monto de los recursos que circulan por el sistema financiero formal.

En este contexto, es clave entender qué riesgos existen, qué sí puede revisar la autoridad y qué acciones prácticas ayudan a evitar problemas.

Qué es una tanda y por qué sigue siendo tan común

Una tanda es un acuerdo entre varias personas para aportar una cantidad fija de dinero durante un periodo determinado. Cada participante recibe el total reunido en un turno previamente acordado. No hay intereses, contratos formales ni intermediarios financieros.

Su popularidad se debe a tres razones principales:

• Facilita el ahorro disciplinado
• Permite acceder a una suma importante sin recurrir a créditos
• Funciona con base en la confianza entre los participantes

Desde el punto de vista legal, no existe una prohibición expresa sobre las tandas. El problema no es la práctica, sino la forma en que se reflejan los movimientos de dinero ante el SAT.

El riesgo de recibir una tanda por transferencia bancaria

Cuando las aportaciones y entregas de la tanda se hacen mediante transferencias, los movimientos quedan registrados en el sistema bancario.

Este rastro electrónico puede ser revisado por la autoridad fiscal si detecta patrones que no coinciden con los ingresos declarados de una persona.

El SAT ha señalado que cualquier depósito recurrente o por montos relevantes puede ser analizado para verificar su origen. En ese escenario, el dinero recibido de una tanda podría ser interpretado como ingreso acumulable si no se logra demostrar que no se trata de una actividad económica.

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¿El SAT considera las tandas como ingresos?

No existe una postura oficial específica del SAT que declare a las tandas como ingresos gravables de manera automática. Sin embargo, la autoridad sí puede presumir que ciertos depósitos son ingresos si:

• Son frecuentes
• Son por montos elevados
• No tienen una explicación documentada
• No coinciden con el perfil fiscal del contribuyente
• Ante una revisión, la carga de la prueba suele recaer en el contribuyente

Riesgos fiscales más comunes al participar en tandas

Participar en una tanda sin orden puede generar consecuencias como:

• Solicitudes de aclaración por parte del SAT
• Determinación de ingresos no declarados
• Requerimientos para pagar impuestos, recargos o multas

Estos riesgos aumentan cuando se manejan cantidades altas y todo se realiza vía transferencias.

Cómo reducir problemas con el SAT si participas en una tanda

• Guarda evidencia de la tanda: lista de participantes, fechas, montos aportados y turnos de entrega. Esto puede servir para aclarar el origen del dinero.
• Evalúa declarar montos relevantes: Si recibes una cantidad significativa, declarar el ingreso y explicar su origen puede evitar conflictos futuros, incluso si no genera un impuesto adicional.
• Consulta a un contador: Un asesor fiscal puede orientarte sobre cómo registrar estos movimientos según tu régimen fiscal y tu situación personal.

El concepto de la transferencia, un detalle que sí importa

El texto que se coloca en el concepto de una transferencia bancaria es monitoreado. Usar palabras como “tanda” puede llamar la atención del SAT, ya que puede interpretarse como una actividad informal recurrente.

Especialistas recomiendan utilizar conceptos claros y coherentes con la operación, como “pago”, “préstamo” o “aportación”, siempre que reflejen la realidad del movimiento. Lo importante es que exista congruencia entre el concepto, el monto y la documentación disponible.