Errores fiscales que pueden ponerte en la mira del SAT y cómo evitarlos

MÉXICO.- Si obtienes ingresos en México, ya sea como persona física o moral, es importante saber que el sistema de recaudación del país es uno de los más robustos y vigilados.

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) cuenta con herramientas tecnológicas que le permiten detectar inconsistencias, omisiones y prácticas de riesgo con rapidez.

Esto significa que errores aparentemente pequeños pueden derivar en multas, revisiones, créditos fiscales o incluso en la imposibilidad de operar.

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De acuerdo con información del propio SAT, el Código Fiscal de la Federación y la experiencia de especialistas en defensa fiscal como Diego Díaz, experto en impuestos, existen fallas recurrentes que colocan a contribuyentes y empresas, en especial micro, pequeñas y medianas, bajo observación constante.

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A continuación, se explican los siete errores más comunes que pueden ponerte en la mira del SAT, por qué representan un riesgo y qué puedes hacer para prevenirlos.

Error 1: Confiar en un mal contador o en servicios contables deficientes

El contador es el peor contingente para la empresa”, advierte una firma de abogados especializados en defensa fiscal de Santa Fe, Ciudad de México.

Un profesional contable sin preparación o sin controles adecuados puede generar problemas graves, entre ellos:

• Impuestos no declarados
• Declaraciones en ceros cuando existía impuesto a cargo
• Pagos de impuestos sin sustento
• Multas y créditos fiscales no atendidos en el Buzón Tributario
• Falta de contabilidad electrónica cuando existe obligación
• Recibos de nómina sin timbrar
• Saldos contables irreales o negativos
• Deducción incorrecta de activos fijos
• Venta o uso de facturas falsas

Este tipo de errores no solo implican sanciones económicas, también consumen tiempo y recursos para corregirse. La prevención comienza con la contratación de un contador calificado, actualizado y con procesos claros.

Error 2: Emitir facturas mal elaboradas o cancelarlas fuera de plazo

La emisión de facturas requiere cuidado técnico y fiscal. Es indispensable verificar:

• Régimen fiscal correcto
• Uso adecuado del CFDI
• Clave de producto o servicio
• Desglose correcto de impuestos como IVA o IEPS
• Datos fiscales reales del cliente

Un error común es corregir una factura emitiendo otra sin cancelar la original. Existen casos documentados donde una equivocación en el monto provocó alertas inmediatas del SAT. Si una factura que debe cancelarse no se elimina dentro del plazo legal, el contribuyente puede ser multado con entre el 5% y 10% del monto del comprobante, conforme al artículo 82 del Código Fiscal de la Federación.

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Error 3: Pagar impuestos fuera de tiempo

Durante los últimos años, el SAT ha aplicado multas de forma automática a contribuyentes que presentaron declaraciones fuera de plazo. En muchos casos, las sanciones se calcularon por cada obligación y por cada mes, lo que generó montos elevados incluso por retrasos mínimos.

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Aunque el SAT emitió posteriormente convenios de condonación al detectar errores en su sistema, el aprendizaje es claro: el incumplimiento en fechas puede resultar muy costoso. Mantener un calendario fiscal y flujos de efectivo adecuados es clave para evitar este riesgo.

Error 4: No tener trabajadores registrados ante el IMSS

No contar con personal registrado puede derivar en problemas fiscales graves. El SAT aplica el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación a quienes emiten facturas sin contar con activos, personal o infraestructura para realizar la actividad económica.

Esto puede llevar a la inclusión en la llamada “lista negra”, lo que implica restricciones para facturar y operar cuentas bancarias. El riesgo aumenta cuando se realizan operaciones aparentes o sin sustento real en recursos humanos y materiales.

Error 5: Manejar depósitos en efectivo sin justificación

El SAT puede conocer los depósitos en efectivo que superen los 15,000 pesos mensuales por banco, conforme a la Ley del Impuesto sobre la Renta. Aunque el impuesto a los depósitos en efectivo ya no existe, la autoridad sigue vigilando estos movimientos.

El problema surge cuando los ingresos no concuerdan con la contabilidad o no se puede justificar su origen. Auditorías por este motivo han terminado en créditos fiscales superiores al millón de pesos, principalmente por falta de controles contables y conciliaciones bancarias adecuadas.

Error 6: Tener una tasa efectiva de ISR menor a la esperada por el SAT

El SAT publica referencias de tasas efectivas de ISR por sector económico. Si una empresa paga un porcentaje significativamente menor al esperado para su giro, puede recibir invitaciones, revisiones o auditorías.

La tasa efectiva se calcula dividiendo el ISR pagado entre el total de ingresos y expresando el resultado en porcentaje. Aunque muchos creen que esta vigilancia solo aplica a grandes contribuyentes, el SAT ha ampliado su alcance gracias a sus sistemas automatizados.

Error 7: Comprar facturas

La compra de facturas sigue siendo una de las prácticas de mayor riesgo fiscal. Consiste en adquirir CFDI de empresas que simulan operaciones, a cambio de una comisión, para deducir gastos inexistentes.

El SAT ha incluido a más de 10,000 contribuyentes en listas definitivas por esta práctica, lo que implica la imposibilidad de operar. Además, cuando un proveedor es catalogado como empresa fantasma, quienes usaron sus facturas también pueden enfrentar multas y revisiones, aun cuando el monto represente solo una parte de sus operaciones.

Cumplir con el SAT no solo es una obligación legal, también es una forma de proteger la continuidad de tu actividad económica. La mayoría de los problemas fiscales no surgen por evasión intencional, sino por desconocimiento, mala asesoría o descuidos operativos.