¿Cuándo te puede auditar el SAT y cómo saber si estás en la lista de revisión?

MÉXICO.- Las auditorías del Servicio de Administración Tributaria (SAT) son uno de los mecanismos más importantes con los que la autoridad fiscal en México verifica que personas físicas y morales cumplan correctamente con sus obligaciones.

El objetivo de una auditoría no es sancionar de forma automática, sino confirmar que lo que se declara coincide con la realidad fiscal, detectar omisiones, corregir errores y, en casos específicos, determinar créditos fiscales.

Esta información proviene directamente de disposiciones oficiales del SAT y del marco establecido en el Código Fiscal de la Federación, que regula cómo, cuándo y por qué se realizan estas revisiones, indica una publicación de Marca Mx.

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¿Qué es una auditoría del SAT y para qué sirve?

Una auditoría fiscal es un proceso mediante el cual el SAT revisa declaraciones, comprobantes fiscales, operaciones bancarias y registros contables para verificar que los impuestos se hayan calculado y pagado correctamente.

Estas revisiones pueden realizarse de distintas maneras, desde análisis digitales hasta visitas presenciales, y se apoyan cada vez más en herramientas tecnológicas que permiten detectar inconsistencias sin necesidad de contacto inmediato con el contribuyente.

De acuerdo con el propio SAT, las auditorías buscan identificar riesgos fiscales, prevenir evasión y asegurar condiciones equitativas entre quienes cumplen y quienes no.

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¿En qué casos el SAT puede iniciar una auditoría?

El SAT no audita al azar, sino que existen conductas y patrones que incrementan el riesgo de ser seleccionado para una revisión. Entre los principales motivos se encuentran:

• Detectar ingresos que no fueron declarados
• Presentar discrepancias entre ingresos reportados y gastos realizados
• Simular operaciones o deducciones indebidas
• Realizar operaciones con empresas factureras o nomineras
• Reportar pérdidas fiscales de forma recurrente
• Abusar de estímulos fiscales
• Importar mercancías con precios por debajo del valor de mercado
• Presentar diferencias entre lo comprado o importado y lo vendido
• Realizar operaciones con jurisdicciones consideradas paraísos fiscales
• No enterar retenciones de impuestos a trabajadores
• Pagar una tasa efectiva de impuestos menor al promedio de su sector

Estos criterios forman parte de los modelos de riesgo fiscal que utiliza el SAT para decidir cuándo profundizar en un caso.

¿Qué tipos de auditoría puede hacer el SAT?

Existen diferentes formas en las que la autoridad puede revisar tu situación fiscal:

• Revisión electrónica: Se basa en cruces de información digital, como facturación electrónica, declaraciones y movimientos bancarios.
• Revisión de gabinete: El SAT solicita documentación específica para analizarla sin acudir físicamente al domicilio.
• Visita domiciliaria: Inspectores del SAT acuden al domicilio fiscal registrado para revisar contabilidad y operaciones directamente.

En todos los casos, el procedimiento está regulado y debe cumplir plazos, notificaciones y derechos del contribuyente.

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¿Cómo saber si el SAT te va a auditar?

El SAT siempre está obligado a notificar formalmente el inicio de una auditoría. Esto puede ocurrir a través de:

El Buzón Tributario

• Correo electrónico registrado
• Una notificación personal en el domicilio fiscal

Por ello, la propia autoridad fiscal insiste en mantener actualizados los datos de contacto y el domicilio fiscal, así como revisar de manera periódica el Buzón Tributario, ya que cualquier aviso legal se considera notificado aunque no se haya abierto.

¿Qué pasa si el SAT detecta irregularidades?

Si durante una auditoría se identifican errores u omisiones, el SAT puede:

• Solicitar aclaraciones o documentación adicional
• Determinar multas y recargos
• Exigir el pago de impuestos omitidos
• Suspender temporalmente actividades, en casos graves

La consecuencia dependerá del tipo de falta y, sobre todo, de si el contribuyente se regulariza dentro de los plazos establecidos.

¿Cómo reducir el riesgo de una auditoría?

Cumplir de forma constante con las obligaciones fiscales sigue siendo la mejor prevención. Mantener declaraciones correctas, ingresos bien registrados, facturación ordenada y comunicación activa con el SAT no solo reduce riesgos, también facilita cualquier revisión futura.

Tener las finanzas claras y la información fiscal en orden es una práctica que protege tanto a negocios como a personas físicas y evita complicaciones que pueden escalar con el tiempo.