A partir de 2026 pagarán menos impuestos al SAT las personas que cumplan estos requisitos en México

CIUDAD DE MÉXICO.- — Con el avance de diciembre y los primeros balances de fin de año, comienza a tomar relevancia uno de los trámites centrales para los contribuyentes mexicanos rumbo al 2026: la presentación de la Declaración Anual 2025, correspondiente al ejercicio fiscal previo.

Este trámite ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) no solo sirve para reportar ingresos, sino que permite aplicar deducciones personales que pueden reducir el pago final de impuestos, siempre que se cumplan las condiciones previstas en la ley.

¿Qué son las deducciones personales y para qué sirven?

Cada año, al presentar la Declaración Anual, el SAT permite que los contribuyentes descuenten ciertos gastos autorizados por la normativa fiscal.Estos gastos se restan de los ingresos acumulados, lo que reduce la base sobre la cual se calculan los impuestos.

De acuerdo con La Crónica, estas deducciones incluyen gastos ordinarios en salud, educación, ahorro e incluso vivienda.

¿Qué gastos pueden deducir los contribuyentes en 2025?

Las deducciones personales autorizadas por el SAT incluyen:

• Gastos médicos y hospitalarios.
• Primas por seguros de gastos médicos.
• Colegiaturas.
• Transporte escolar.
• Aportaciones complementarias para el retiro.
• Depósitos en cuentas personales especiales para el ahorro.
• Créditos hipotecarios.
• Gastos funerarios.
• Donativos.

Estos conceptos siguen reglas específicas según lo que marca la ley y, en algunos casos, tienen límites definidos por categoría.

¿Cuál es el límite de deducciones para la Declaración Anual 2025?

El SAT establece que el monto total de las deducciones personales no puede exceder:

• Cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales, equivalentes a 206,367.60 pesos en 2025, o
• El 15% del ingreso anual total, incluidos los ingresos exentos.

El contribuyente debe aplicar la cantidad que resulte menor entre estos dos límites.

El SAT también recuerda que algunas deducciones tienen reglas propias, como:

• Gastos médicos por incapacidad o discapacidad.
• Donativos.
• Aportaciones voluntarias y complementarias para el retiro.
• Depósitos en cuentas especiales para el ahorro.
• Colegiaturas.

¿Quiénes pueden aplicar deducciones personales?

Las deducciones se habilitan únicamente para personas físicas con ingresos provenientes de:

• Sueldos y salarios.
• Actividades empresariales y profesionales.
• Plataformas tecnológicas (solo si presentan declaración anual).
• Arrendamiento.
• Intereses.
• Dividendos.
• Otros ingresos.
• Premios.
• Enajenación de bienes.
• Adquisición de bienes.

En estos casos, el contribuyente puede presentar documentación de los gastos deducibles y aplicarlos conforme a los límites establecidos.

¿Quiénes NO pueden acceder a estas deducciones?

La normativa indica que quedan fuera del beneficio:

• Personas inscritas en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO).
• Quienes realicen actividades empresariales, enajenen bienes o presten servicios mediante plataformas tecnológicas durante 2025, si no presentan declaración anual.

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En ambos casos, el SAT establece que estos contribuyentes no podrán acreditar deducciones personales.

¿Por qué es importante preparar estas deducciones desde ahora?

Para usted como contribuyente, iniciar este proceso con anticipación puede facilitar el cumplimiento de la declaración y reducir el monto final del impuesto a pagar.Es recomendable:

• Recopilar facturas y comprobantes válidos.
• Verificar que los gastos cumplan requisitos fiscales.
• Confirmar a qué categoría pertenece su régimen de ingresos.
• Identificar si aplica límites por tipo de deducción.

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Estos pasos permiten evitar errores y aprovechar adecuadamente los beneficios permitidos por la ley.