Los gastos médicos pueden reducir tu impuesto a pagar y el SAT te recuerda qué sí y qué no puedes deducir en 2025

MÉXICO.- A pocos días de que termine el año, el Servicio de Administración Tributaria (SAT), recordó a las personas físicas que los gastos médicos sí pueden deducirse de impuestos, siempre que se cumplan con los requisitos.

Si recibes ingresos por sueldos y salarios, honorarios, arrendamiento, o actividades empresariales y profesionales, esta información es clave para ti.

¿Qué gastos médicos sí son deducibles?

El SAT aclara que puedes restar de tus ingresos acumulables los siguientes conceptos:

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• Honorarios médicos, dentales, psicológicos y nutricionales
• Gastos hospitalarios
• Medicinas incluidas en la factura del hospital
• Honorarios a personal de enfermería
• Análisis, estudios clínicos y diagnósticos
• Prótesis y aparatos de rehabilitación (compra o renta)
• Lentes ópticos graduados, hasta por $2,500 pesos
• Primas por seguros de gastos médicos

Además, puedes incluir los gastos médicos de tu cónyuge, concubina, padres, abuelos, hijos y nietos, siempre que ellos no hayan ganado más que un salario mínimo anual.

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También son deducibles los gastos derivados de incapacidades o discapacidades mayores al 50%, siempre que cuentes con la constancia expedida por instituciones del Sistema Nacional de Salud.

Requisitos clave para que las facturas médicas sean válidas

Debes considerar que no basta con tener el recibo, sino que para que tus deducciones sean válidas, el SAT exige:

1. Pago vía medios electrónicos: Cheque nominativo, transferencia, tarjeta de crédito, débito o servicios
2. Factura con Uso CFDI correcto:

• D01: Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios
• D02: Gastos médicos por incapacidad o discapacidad
• D03: Primas por seguros de gastos médicos

1. Clave de producto o servicio SAT acorde al concepto facturado (consulta las vigentes para salud en el Catálogo del SAT).
2. Para honorarios médicos: Factura emitida por profesional con cédula y título registrado

¿Qué no puedes deducir?

Esos errores son comunes y pueden afectar tu declaración anual, por lo que es importante que tomes en cuenta que los siguientes conceptos no son deducibles, según el SAT:

• Medicinas compradas por separado en farmacias
• Gastos sin factura fiscal vigente emitida en 2025
• Gastos veterinarios o de mascotas

Límite de deducción: ¿Cuánto puedo restar?

El tope general para todas las deducciones personales es el menor de estos dos montos:

• 5 UMA anuales = $206,367.60 MXN en 2025
• 15% de tus ingresos acumulables (incluye los exentos)