SAT descontará ISR del aguinaldo a todos los trabajadores que ganan entre 15 y 20 mil pesos y así les quedará el pago neto

El aguinaldo es una prestación obligatoria en México y debe pagarse antes del 20 de diciembre, tal como establece la Ley Federal del Trabajo.

Sin embargo, para un sector de personas trabajadoras, este ingreso puede no recibirse íntegro, ya que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) aplica retención del Impuesto Sobre la Renta (ISR) cuando el monto rebasa el límite exento que marca la Ley del ISR.

Para 2025, ese monto libre de impuestos equivale a 8 mil 400 pesos, resultado de multiplicar los 30 días de salario mínimo por el salario mínimo diario vigente de 280 pesos. Todo lo que supere esa cantidad genera retención.

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SAT descontará ISR del aguinaldo a todos los trabajadores que ganan entre 18 y 21 mil pesos y así les quedará el pago neto

La información difundida por especialistas fiscales y guías laborales permite entender cómo afecta esto a quienes perciben entre 15 mil y 20 mil pesos mensuales, uno de los rangos más comunes entre personas trabajadoras formales.

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¿Quiénes pagarán ISR sobre su aguinaldo en 2025?

Aunque el tema suele generar confusión, la regla es simple: solo paga ISR la parte del aguinaldo que excede los 8,400 pesos exentos.

Esto afecta principalmente a quienes reciben sueldos mensuales de 18 a 21 mil pesos, ya que su aguinaldo proporcional (generalmente 15 días) suele superar el monto exento.

En cambio, las personas que ganan entre 15 mil y 16 mil pesos mensuales reciben su aguinaldo completo, ya que no rebasan ese límite.

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Cómo se calcula el aguinaldo y cuál sería la retención

El aguinaldo se calcula a partir del salario diario, que resulta de dividir el sueldo mensual entre 30 días. Con base en ese salario, se determina el monto equivalente a los días de aguinaldo que otorgue la empresa (por ley, mínimo 15 días).

La retención del SAT depende de dos factores:

1. Cuánto excede del monto exento de 8,400 pesos.
2. La tarifa efectiva de ISR, que suele ubicarse entre 15% y 21% para estos niveles salariales.

Ejemplos prácticos de cuánto te descontarían

Los siguientes casos ayudan a visualizar cómo aplicaría el ISR según el salario mensual:

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SAT descontará ISR del aguinaldo a todos los trabajadores que ganan entre 18 y 21 mil pesos y así les quedará el pago neto

Quienes NO pagan ISR sobre el aguinaldo

• Salario de 15 mil pesos → No supera el monto exento → Recibe el aguinaldo completo.
• Salario de 16 mil pesos → Tampoco supera el límite → No hay retención.

Quienes pagan un monto pequeño de ISR

• Salario de 17 mil pesos → Excedente aproximado: 100 pesos → El SAT retiene únicamente sobre esos 100 pesos.
• Salario de 18 mil pesos → Excedente aproximado: 600 pesos → Se paga ISR solo sobre esos 600 pesos.

En ambos casos, la retención es mínima, porque no se calcula sobre el sueldo total, sino exclusivamente sobre el excedente del aguinaldo.

Caso proporcional

Si una persona trabajó medio año y recibe 5,250 pesos de aguinaldo, este monto queda por debajo del límite exento, por lo que no pagará ISR, sin importar su salario mensual.

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¿Qué dice la ley sobre el pago del aguinaldo?

La Ley Federal del Trabajo establece que:

• El aguinaldo debe pagarse en efectivo, sin sustituirlo por vales, tarjetas, descuentos o productos.
• Debe entregarse completo y antes del 20 de diciembre.
• Incluso si una persona trabajó pocos meses, tiene derecho a una parte proporcional.
• Si la prestación no se paga, se puede presentar una queja ante la Secretaría del Trabajo para iniciar conciliación o un proceso legal.

Conocer estos lineamientos ayuda a identificar incumplimientos y saber qué hacer en caso de que un empleador no respete la ley.

¿Qué pueden esperar quienes ganan entre 15 y 20 mil pesos?

• 15,000 a 16,000 pesos: recibirán el aguinaldo íntegro sin retención.
• 17,000 a 18,000 pesos: pagarán cantidades muy pequeñas de ISR.
• 19,000 a 20,000 pesos: también generarán retención, pero sigue siendo baja, dependiendo del excedente y la tarifa de ISR aplicable.

La clave está en recordar que solo se grava la parte que rebasa los 8,400 pesos exentos.

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