SAT confirma quiénes pueden deducir colegiaturas y transporte escolar en 2025

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) reafirmó recientemente que las personas físicas podrán deducir el pago de colegiaturas y transporte escolar en su declaración anual del Impuesto Sobre la Renta (ISR), siempre que se cumplan ciertos requisitos y límites establecidos por la autoridad fiscal. La medida busca brindar un alivio económico a los contribuyentes que sostienen la educación de menores o familiares directos.

¿Quiénes pueden acceder a esta deducción?

De acuerdo con el SAT, los contribuyentes podrán deducir gastos de educación y transporte escolar de ascendientes o descendientes en línea recta, siempre que el estudiante no tenga ingresos superiores al valor anual de la Unidad de Medida y Actualización (UMA), equivalente a $41,273.

La deducción aplica exclusivamente para instituciones con autorización oficial o reconocimiento de validez de estudios, lo cual puede verificarse en el padrón disponible en el portal del SAT.

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SAT 2025: este es el régimen fiscal que no permite deducciones personales

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Montos máximos deducibles por nivel educativo

Los topes anuales permitidos para la deducción de colegiaturas son:

• Preescolar: $14,200
• Primaria: $12,900
• Secundaria: $19,900
• Profesional técnico: $17,100
• Bachillerato o equivalente: $24,500

En cuanto al transporte escolar, este será deducible solo si aparece desglosado de manera específica en la factura, aun cuando esté incluido dentro del pago de colegiatura.

Facturación y requisitos indispensables

Para que la deducción sea válida, el SAT establece que:

• Las facturas deben incluir datos completos como nombre y CURP del alumno, nivel educativo y la clave de validez oficial.
• El CFDI debe marcar en el campo “Uso del CFDI”: Pagos por servicios educativos y especificar el medio de pago.
• Los pagos únicamente serán aceptados si se realizaron por medios electrónicos: transferencia, cheque nominativo o tarjeta de débito, crédito o servicios.

El organismo aclaró que inscripción, reinscripción, becas o apoyos económicos no son deducibles, por no considerarse servicios educativos directos ante la normativa vigente.

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Otros gastos que también pueden deducirse

El SAT recordó que, además de colegiaturas y transporte escolar, existen otros rubros que pueden formar parte de las deducciones personales, siempre que cuenten con una factura electrónica válida y que el RFC coincida con el del contribuyente. Entre ellos se encuentran:

• Gastos médicos y hospitalarios
• Servicios funerarios
• Donativos
• Primas de gastos médicos mayores
• Créditos hipotecarios
• Aportaciones complementarias para el retiro y depósitos en cuentas especiales de ahorro

La autoridad fiscal recomendó a los contribuyentes revisar cuidadosamente sus comprobantes antes de presentar la declaración anual para garantizar que todos los conceptos cumplan con los requisitos establecidos y así optimizar su saldo fiscal.

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