SAT publica lista de gastos deducibles 2025: qué sí puedes restar en tu declaración anual

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) recordó a los contribuyentes la importancia de mantener en regla todos los comprobantes fiscales para aplicar deducciones personales durante el ejercicio fiscal 2025. La autoridad enfatizó que las facturas deben solicitarse y revisarse periódicamente, pues cualquier error en los datos fiscales puede invalidar la deducción.

A continuación, te explicamos qué gastos son deducibles, cuáles son los requisitos que exige el SAT y qué sanciones podrían enfrentar quienes omitan declarar ingresos importantes.

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Requisitos del SAT para que un gasto sea deducible

El SAT establece condiciones específicas para aceptar un gasto como deducible en la declaración anual. Entre los criterios principales destacan:

Comprobante fiscal correcto

Todo gasto debe estar respaldado por una factura electrónica válida.Para que sea aceptada:

• El RFC debe coincidir exactamente con el del contribuyente que hará la deducción.
• El concepto debe describir fielmente el producto o servicio adquirido.
• La factura debe contener todos los requisitos fiscales vigentes.

Método de pago permitido

Solo se consideran válidos los pagos realizados mediante:

• Transferencia electrónica
• Tarjeta de crédito
• Tarjeta de débito
• Cheque nominativo a nombre del contribuyente

Los pagos en efectivo no son deducibles.

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Lista oficial de gastos deducibles en 2025

El SAT confirmó los gastos personales que las personas físicas pueden deducir en su declaración anual correspondiente al ejercicio fiscal 2025. Estos son:

• Gastos médicos y hospitalarios
• Gastos funerarios
• Donativos
• Primas de seguros de gastos médicos mayores
• Colegiaturas y transporte escolar
• Intereses reales de créditos hipotecarios
• Depósitos en cuentas especiales para el ahorro
• Aportaciones complementarias y voluntarias para el retiro

Límites de deducción: tope del SAT para 2025

El monto máximo deducible está sujeto a un límite dual:

• Hasta cinco UMAs anuales
• O bien, el 15% de los ingresos totales del contribuyente, incluyendo ingresos exentos

El SAT aplicará siempre el monto menor de ambos.

Además, la autoridad recordó que las personas que pertenecen o hayan pertenecido al Régimen Simplificado de Confianza (Resico) no pueden aplicar deducciones personales, sin importar el concepto o cantidad.

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SAT recomienda organización constante

La autoridad fiscal sugirió a los contribuyentes:

• Solicitar facturas mensualmente
• Revisar que los datos fiscales coincidan
• Organizar comprobantes de forma periódica

Esto facilita la elaboración de la declaración anual y evita rechazos o requerimientos posteriores.

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SAT vigila depósitos elevados: podrías ser multado

El SAT intensificó la supervisión sobre depósitos significativos recibidos por personas físicas, especialmente cuando se registran como:

• Préstamos
• Donativos
• Regalos

La autoridad pone especial atención cuando detecta montos elevados en cuentas bancarias, con el fin de evitar discrepancias fiscales.

¿Cuándo debes reportar estos ingresos?

Según la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR):

• Si una persona física recibe 600 mil pesos o más en un año por cualquiera de estos conceptos, está obligada a reportarlo en su declaración anual.
• No hacerlo puede ocasionar que el SAT lo considere un ingreso no justificado, sujeto a impuestos y posibles sanciones.

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